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4 décembre 2010 6 04 /12 /décembre /2010 21:51

 

 

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Slide22 bis 

Nos propositions : planifier

 

 

Il s’agit peut-être de l’article le plus important de cette rubrique consacrée aux finances.

 

Une manière responsable d’agir aurait été de :

·        définir en 2008 les objectifs pour la fin du mandat :

quelle Epargne souhaitait-on générer en 2014 ?

quelle Capacité de Désendettement visait-on en 2014 ?

·        d’en déduire un volume d’investissements possible sur la durée du mandat

·        de mettre en place, si besoin, des mesures pour y parvenir

·        de décliner ce volume global en un Programme Pluriannuel d’Investissements (PPI)

 

Madame le Maire n’a jamais voulu travailler de la sorte préférant un pilotage à vue avec les conséquences que l’on connaît aujourd’hui. 

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4 décembre 2010 6 04 /12 /décembre /2010 21:50

 

 

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 Slide19   Slide20

 

Slide21 
Nos propositions : épargner

 

 

Il faut donc épargner davantage dans les années qui viennent pour :

·     autofinancer les petits investissements incontournables

·     se mettre à l’abri d’un coup dur en fonctionnement

·     se redonner de l’oxygène pour de futurs investissements

d'ou l'intérêt et l'importance de les programmer

 

 

 

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2 décembre 2010 4 02 /12 /décembre /2010 16:15

 

 

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Slide17 

    Les facteurs qui améliorent l’Epargne

 

Il est possible d'améliorer l'Epargne :

 

·       en diminuant les charges de fonctionnement :

il est impératif de mettre en place un dispositif de suivi des dépenses par service afin d'inciter chacun à faire des efforts de gestion et de gagner en visibilité

 

·       en améliorant les recettes de fonctionnement :

essentiellement les impôts

 

·       en investissant :

par exemple, des dépenses d'isolation peuvent réduire les consommations d'énergie

 

Slide18 

Les facteurs qui dégradent l’Epargne

 

 

L'Epargne (212 k Euros fin 2009) est susceptible de se dégrader :

 

·       lorsque les charges financières augmentent :

un emprunt d'1 million d'Euros à 3,5 % sur 25 ans entraîne des annuités de l'ordre de 60 k Euros

 

·       lorsque les charges de personnel augmentent :

rien que par le seul effet GVT (Glissement Vieillesse Technicité), les dépenses de personnel ont augmenté en 2009 de 50 k Euros

 

·       via les charges induites par les nouveaux équipements  :

chauffage, eau, ...

 

·       au gré des évolutions

des dotations d'état

des participations de différents organismes

 

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1 décembre 2010 3 01 /12 /décembre /2010 20:30

 

 

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 Slide14   Slide15

 

Slide16 

   Quels choix pour notre commune ?

 

 

Notre Commune n’a pas d’autres choix que de renforce l’Epargne afin :

·        d’autofinancer les petits investissements incontournables

·        de se mettre à l’abri d’un coup dur en fonctionnement

·        de pouvoir continuer à investir avec raison et ce au-delà du mandat en cours

  

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30 novembre 2010 2 30 /11 /novembre /2010 16:31

 

 

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Slide10

L’épargne nette

 

 

L’Epargne Nette est limitée :

 

·        212 k Euros en 2009

 

·        elle diminue régulièrement depuis 2004 (à l’exception d’un mieux en 2007)

 

Il est important de situer cette Epargne :

 

·        les « petits » investissements incontournables (petit matériels, petits travaux …) effectués chaque année sont de l’ordre de 300 à 400 k Euros : il serait raisonnable de les autofinancer

 

ce n’est pas le cas aujourd’hui !

 

·        les annuités d’un Emprunt d’1 millions d’Euros à 3,5% sur 25 ans sont de 60 k Euros environ (soit près de 30% de l’Epargne générée en 2009) : cette Epargne sera donc sérieusement impactée dans les années à venir par l’emprunt qui vient d’être souscrit en septembre 2010.

 

Les marges de manœuvre sont donc limitées et la Commune n’est pas à l’abri d’un coup dur.


 

Slide12

La capacité de désendettement

 

 

La Capacité de Désendettement (Dette/Epargne) est au-delà de la valeur limite admise :

 

·        13,5 ans fin 2009 (la limite maximale est entre 8 et 10 ans)

 

·        elle augmente depuis 2006 (à l’exception d’un mieux en 2008)

 

·        la Dette va encore augmenter cette année :

 

o      un nouvel Emprunt d’1 million d’Euros a été souscrit en septembre 2010

 

·        la Capacité de Désendettement risque donc de se dégrader elle aussi sauf à dynamiser soudainement l’Epargne

 

o      à Epargne Brute identique, ceci entrainerait donc une dégradation de 2 années de la Capacité de Désendettement (1 million d’Euros / 500 000 Euros d’Epargne Brute).

 

    A suivre . . .

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30 novembre 2010 2 30 /11 /novembre /2010 16:30

 

 

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Slide13

Evolution de la dette

                                                                                                            

 

Ce graphique tient compte de l’emprunt d’1 million d’Euros

souscrit en septembre 2010

 

 

La dette s’est envolée depuis 2006 :

·        3,42 millions d’Euros fin 2006

·        7,04 millions d’Euros fin 2010

 

Ceci s’explique, en grande partie, par les gros investissements suivants :

·        les aménagements du Centre-Ville (place de la Mairie, place Veillard)

·        le Trait d’Union

·        l’Espace Loisirs et Culture

 

 

 

 Slide11

Les annuités de la dette

 

 

Ce graphique ne tient pas compte de l’emprunt d’1 million d’Euros

souscrit en septembre 2010.

 

 

Il fait apparaître clairement que les annuités liées aux emprunts souscrits avant celui de septembre 2010 ne diminueraient pas d’ici à la fin du mandat : il ne faut donc pas attendre de bouffée d’oxygène de ce côté-là.

 

 

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29 novembre 2010 1 29 /11 /novembre /2010 18:01

 

 

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 Slide9

L’équilibre financier fin 2010

 

 

Il est toujours difficile de faire des projections. Ceci est d’autant plus vrai que, dans notre Commune, le taux de réalisation du budget est faible : en clair, les sommes inscrites dans le budget prévisionnel sont très larges, trop larges.

 

Conséquence plutôt fâcheuse au vu de notre situation, ces enveloppes n’incitent pas à l’économie.

 

L’Epargne Nette ne sera pas impactée en 2010 par les annuités de l’Emprunt souscrit en septembre 2010 raison d’un différé d’amortissement. Mais des annuités de 60 k Euros environ seront à prendre en compte dès 2012.

 

La Capacité de désendettement estimée à 15,5 ans fin 2010 a été calculée ainsi :

·        une hypothèse d’Epargne Brute inchangée par rapport à 2009

·        un Emprunt supplémentaire d’1 million d’Euros souscrit en septembre 2010 pour régler les travaux en cours (la Médiathèque et la Place Veillard)

 

A Epargne Brute identique, ceci entrainerait donc une dégradation de 2 années de la Capacité de désendettement (1 million d’Euros / 500 000 Euros d’Epargne Brute).

 

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29 novembre 2010 1 29 /11 /novembre /2010 18:00

 

 

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  Slide6   Slide7

 

Slide8

  L’équilibre financier fin 2009

 

 

Tous ces chiffres sont repris dans les documents du Trésor Public.

 

 

Notre Epargne est limitée (212 k Euros en 2009) :

 

·        les « petits » investissements incontournables (petit matériels, petits travaux …) effectués chaque année sont de l’ordre de 300 à 400 k Euros : il serait raisonnable de pouvoir les autofinancer

 

ce n'est pas la cas aujourd'hui !

 

·        les annuités d’un Emprunt d’1 millions d’Euros à 3,5% sur 25 ans sont de 60 k€ environ (soit près de 30% de l'Epargne générée en 2009) : cette Epargne sera donc sérieusement impactée dans les années à venir par l’Emprunt qui vient d’être souscrit en septembre 2010.

 

Les marges de manœuvre sont donc limitées et la Commune n’est pas à l’abri d’un coup dur.  

________

 

Le poids de la Dette au regard de notre capacité d’Epargne apparaît nettement à travers la Capacité de désendettement :

 

·        la limite supérieure admise se situe entre 8 et 10 ans

 

·        elle est de 13,5 ans fin 2009

 

Ce chiffre signifie que la commune mettrait 13,5 années à rembourser l’intégralité de sa Dette si elle y consacrait toute son Epargne.

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28 novembre 2010 7 28 /11 /novembre /2010 09:40

 

 

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Slide5

L’équilibre financier

 

 

L’équilibre financier peut ainsi s’appréhender au travers de deux grandeurs :

  

·        la Capacité d’Autofinancement :    

  

elle correspond à l’Epargne Nette

 

·        la Capacité de Désendettement :       

  

celle-ci met en perspective la Dette avec l’Epargne dégagée : c’est une évaluation dynamique de la situation

 

plus que la Dette (son montant en tant que tel n’a aucun sens), notre capacité à nous désendetter est primordiale

 

C’est aussi le cas pour un particulier : lorsqu’une banque étudie une demande de prêt, elle analyse le fonctionnement de son compte et tient compte du montant des remboursements d’emprunt au regard de ses revenus.

 

elle s'exprime en années et correspond donc à la durée qui serait nécessaire pour rembourser la Dette si la Commune y consacrait toute son Epargne

 

elle s’obtient en divisant la Dette par l’Epargne Brute

 

cet indicateur va fixer les possibilités d’Emprunt

 

________

 

Ces deux grandeurs vont déterminer la Capacité d’Investissement.

 

Il s'agit de la somme de :

 

·        de l'Epargne disponible

·        de l'Emprunt possible

 

________

 

Dit autrement :

 

La commune doit être à même :

 

·        de fonctionner (d’où l’appellation section de fonctionnement) :

 

c’est incontournable pour assumer ses obligations (ce que l’on appelle les dépenses « immédiates »)

 

·        mais aussi d’investir (d’où l’appellation section d’investissement):

 

c’est en partie inévitable : travaux sur bâtiments, voirie, achat de matériels, …

c’est aussi souhaitable : nouveaux projets …

 

La commune peut investir en :

·        mobilisant directement l'Epargne : on parle d'autofinancement

·        utilisant l'Epargne pour faire face aux échéances d'un nouvel Emprunt .

   

Si la Commune ne dégage pas d'Epargne :

·        elle ne peut même plus « fonctionner »

·        elle ne peut plus « investir ».

 

Si la Commune ne dégage pas assez d'Epargne (c'est notre cas) :

·        elle peut se retrouver en difficulté de « fonctionner » au moindre aléa

·        elle limite sa capacité à « investir ».

 

Si l'Epargne augmente :

·        la Capacité d'Autofinancement augmente

·        la Capacité de Désendettement (Dette/Epargne) diminue :

donc les possibiités d'emprunter à nouveau augmentent

 

 

 

L’Epargne est le facteur clé et constitue le carburant du moteur.

 

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25 novembre 2010 4 25 /11 /novembre /2010 21:30

 

 

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Slide4

Structure générale d’un budget

 

 

La section de fonctionnement concerne le fonctionnement courant de la mairie et des services (les dépenses de personnel, les locations, l'entretien, le courrier, le téléphone …) : ce sont toutes les dépenses ayant un caractère répétitif et sans influence sur la consistance du patrimoine.

 

La section d’investissement concerne les biens lourds (bâtiments, équipements, véhicules...) : ce sont les opérations qui ont une influence sur la consistance du patrimoine.

________

 

La Dette est un montant emprunté et non encore remboursé : elle résulte des Emprunts contractés par la Commune pour financer ses précédents investissements.

 

Le remboursement de la Dette se décompose en :

·        Intérêts        (dans la section de Fonctionnement)

·        Capital         (dans la section d’Investissement) 

 

________

 

Pour une commune (comme pour un ménage), l'Epargne est la différence entre :

·        les Recettes

·        les Dépenses immédiates nécessaires pour « fonctionner »

 

L'Epargne est mise en réserve en vue d'une dépense future.

 

L'Epargne Brute est l'excédent dégagé par la section de fonctionnement.

L'Epargne Nette s'obtient en retirant le Capital à rembourser de l'Epargne Brute.

 

________

 

Les investissements sont donc financés par :

·        l’Epargne Nette va (on parle ici d’autofinancement)

·        un Emprunt

·        d’autres Recettes : FCTVA, subventions …

 

Quelles sont les conséquences d’un nouvel Emprunt ?

·        la Dette augmente

·        le montant du remboursement en Intérêts augmente

·        le montant du remboursement en Capital augmente

·        l’Epargne Nette disponible pour autofinancer les investissements ultérieurs diminue

 

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